Więcej obowiązków dla księgowych – nowa dyrektywa Parlamentu Europejskiego
Pod koniec maja 2015 roku Parlament Europejski uchwalił IV dyrektywę w sprawie zapobiegania wykorzystywaniu systemu finansowego do prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu, której celem jest walka z przestępczością zorganizowaną. Dzięki niej łatwiejsze ma być wykrywanie i śledzenie podejrzanych transakcji finansowych. Nowe przepisy weszły w życie 25 czerwca 2015 roku – za ich sprawą więcej obowiązków będą mieli także księgowi.
Zapobieganie praniu brudnych pieniędzy
Czwarta dyrektywa Parlamentu Europejskiego AMLD ma na celu zapobiegać praniu pieniędzy, finansowaniu terroryzmu oraz wszelkim przestępstwom podatkowym. Ponadto nowe przepisy unijne zobowiązują kraje członkowskie do prowadzenia centralnych rejestrów, które mają zawierać informacje o rzeczywistych beneficjentach podmiotów prawnych, między innymi przez firmy. Informacje te będą udostępniane wszelkim organom i jednostkom związanym z finansami, jak również bankom oraz – w uzasadnionym interesie – innym osobom, organizacjom i instytucjom. Aby uzyskać dostęp do centralnego rejestru, należy uzasadnić swoje podejrzenia prania brudnych pieniędzy, popełnienia przestępstwa podatkowego, korupcji, unikania opodatkowania bądź finansowania terroryzmu. Co więcej, Parlament Europejski zaakceptował nowe zasady dotyczące śledzenia przelewów. Dzięki nim ma usprawnić się proces śledzenia finansów przepływających pomiędzy płatnikami i odbiorcami.
Obowiązki księgowych
Za sprawą nowej dyrektywy wszelkie instytucje finansowe, a także banki, kasyna, audytorzy, prawnicy, pośrednicy w handlu nieruchomościami, doradcy podatkowi, jak również księgowi, mają obowiązek obserwować transakcje finansowe swoich klientów, które mogą być podejrzane. W polskim prawie obowiązują już przepisy nakładające obowiązki w tym zakresie na biura rachunkowe. Zawarte są one w Ustawie z dnia 16 listopada 2000 roku o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu i dotyczą m.in.: konieczności rejestrowania transakcji, stosowania środków bezpieczeństwa finansowego, dokonywania oceny i analizy ryzyka występowania podejrzanych transakcji klientów oraz przekazywania takich informacji Generalnemu Inspektorowi Informacji Finansowej.
Nowa dyrektywa europejska ma na celu przede wszystkim wzmocnić stabilność i integralność sektora finansowego Unii, jak również zapobiec wykorzystywaniu unijnego systemu finansowego przez zorganizowane grupy przestępcze o charakterze międzynarodowym i transgranicznym. Obok dyrektywy zostało przyjęte również rozporządzenie Parlamentu Europejskiego, dzięki któremu ma wzrosnąć efektywność śledzenia transferów pieniężnych.
